Kalkulator VAT: netto, brutto, VAT
Wybierz tryb, wpisz kwotę i stawkę. Każda liczba z podkreśleniem pokazuje wzór, kroki i przepis.
Brutto
1 230,00 zł
- Netto
- 1 000,00 zł
- VAT 23%
- 230,00 zł
- Brutto
- 1 230,00 złbrutto = netto + netto × stawkaVAT = 1 000,00 zł × 23% = 230,00 zł (zaokrąglone do grosza)brutto = 1 000,00 zł + 230,00 zł = 1 230,00 zł
Założenia kalkulatora, bez cytatu przepisu w naszej bazie: zaokrąglenie do grosza (połówki grosza w górę) oraz stawki 23%, 8%, 5% i 0%. Stawkę dla swojego towaru lub usługi sprawdź osobno.
Przykład liczbowy
Netto 1 000,00 zł przy stawce 23%: VAT 230,00 zł, brutto 1 230,00 zł. Odwrotnie, z brutto 1 230,00 zł wychodzi netto 1 000,00 zł, bo 1 230,00 zł × 23 / 123 = 230,00 zł.
Faktura z trzema pozycjami netto: dwie usługi po 100,10 zł (23%) i książka za 49,99 zł (5%). VAT 23% od sumy 200,20 zł: 46,05 zł. VAT 23% od pozycji: 2 × 23,02 zł = 46,04 zł. Różnica 0,01 zł zależy od sposobu liczenia.
Odwrotne obciążenie, netto 5 000,00 zł i 23%: VAT należny 1 150,00 zł, VAT naliczony 1 150,00 zł, saldo 0,00 zł. Sprzedawcy płacisz 5 000,00 zł.
Split payment, brutto 18 450,00 zł i towar z załącznika nr 15: MPP obowiązkowy, na rachunek VAT 3 450,00 zł, na rachunek rozliczeniowy 15 000,00 zł.
Stawki w kalkulatorze
- 23%: stawka podstawowa.
- 8% i 5%: stawki obniżone.
- 0%: czynność opodatkowana, VAT wynosi 0 zł.
- zw: sprzedaż zwolniona od podatku.
- np: sprzedaż poza zakresem opodatkowania.
Przepisy użyte w obliczeniach
Split payment w obowiązkowym zakresie opisuje art. 108a ust. 1aprzepisPrzy dokonywaniu płatności za nabyte towary lub usługi wymienione w załączniku nr 15 do ustawy, udokumentowane fakturą, w której kwota należności ogółem przekracza kwotę 15 000 zł lub jej równowartość wyrażoną w walucie obcej, podatnicy są obowiązani zastosować mechanizm podzielonej płatności. Do przeliczania na złote kwot wyrażonych w walucie obcej stosuje się zasady przeliczania kwot stosowane w celu określenia podstawy opodatkowania.ustawa o podatku od towarów i usług, art. 108a ust. 1a (stan: 2026-10-16) ISAP (próg 15 000,00 zł), a dobrowolny art. 108a ust. 1przepisPodatnicy, którzy otrzymali fakturę z wykazaną kwotą podatku, przy dokonywaniu płatności kwoty należności wynikającej z tej faktury mogą zastosować mechanizm podzielonej płatności.ustawa o podatku od towarów i usług, art. 108a ust. 1 (stan: 2026-10-16) ISAP. Adnotację na fakturze z odwrotnym obciążeniem wskazuje art. 106e ust. 1 pkt 18przepisArt. 106e. 1. Faktura powinna zawierać: 18) w przypadku dostawy towarów lub wykonania usługi, dla których obowiązanym do rozliczenia podatku od wartości dodanej lub podatku o podobnym charakterze jest nabywca towaru lub usługi – wyrazy „odwrotne obciążenie”.ustawa o podatku od towarów i usług, art. 106e ust. 1 pkt 18 (stan: 2026-10-16) ISAP, a prawo do odliczenia VAT naliczonego art. 86 ust. 1przepisW zakresie, w jakim towary i usługi są wykorzystywane do wykonywania czynności opodatkowanych, podatnikowi, o którym mowa w art. 15, przysługuje prawo do obniżenia kwoty podatku należnego o kwotę podatku naliczonego, z zastrzeżeniem art. 114, art. 119 ust. 4, art. 120 ust. 17 i 19 oraz art. 124.ustawa o podatku od towarów i usług, art. 86 ust. 1 (stan: 2026-10-16) ISAP.
Przy dokonywaniu płatności za nabyte towary lub usługi wymienione w załączniku nr 15 do ustawy, udokumentowane fakturą, w której kwota należności ogółem przekracza kwotę 15 000 zł lub jej równowartość wyrażoną w walucie obcej, podatnicy są obowiązani zastosować mechanizm podzielonej płatności. Do przeliczania na złote kwot wyrażonych w walucie obcej stosuje się zasady przeliczania kwot stosowane w celu określenia podstawy opodatkowania.
Najczęstsze pytania
Jak policzyć VAT z kwoty brutto?
Pomnóż brutto przez stawkę i podziel przez 100 plus stawka. Dla 23% to brutto × 23 / 123. Z 1 230,00 zł brutto wychodzi VAT 230,00 zł i netto 1 000,00 zł. Wynik zaokrąglamy do najbliższego grosza, połówki w górę.
Czym różni się VAT liczony od sumy i od pozycji?
Od sumy: sumujesz wartości pozycji w każdej stawce i liczysz VAT raz. Od pozycji: liczysz VAT każdej pozycji i dodajesz. Przy trzech pozycjach z przykładu wychodzi 48,55 zł i 48,54 zł. Tryb pozycji pokazuje obie metody obok siebie.
Co oznaczają stawki zw i np?
Zw to sprzedaż zwolniona od podatku, np to sprzedaż poza zakresem opodatkowania. W obu przypadkach VAT wynosi 0 zł, a brutto jest równe netto. Stawka 0% to czynność opodatkowana, więc różni się od zw i np.
Kiedy split payment jest obowiązkowy?
Gdy faktura dotyczy towaru lub usługi z załącznika nr 15 do ustawy o VAT, a należność ogółem przekracza 15 000,00 zł. Należność równa dokładnie 15 000,00 zł mieści się w progu. Przy fakturze z kwotą VAT płatność w MPP możliwa jest też z własnej decyzji.
Co znaczy odwrotne obciążenie?
Podatek rozlicza nabywca, a faktura sprzedawcy nosi wyrazy „odwrotne obciążenie”. Nabywca wykazuje VAT należny i, jeśli przysługuje odliczenie, naliczony. Przy pełnym odliczeniu saldo wynosi 0 zł. Kalkulator przyjmuje, że transakcja podlega temu mechanizmowi.
Do jakiej kwoty zaokrągla się VAT?
Kalkulator liczy VAT do grosza, połówki w górę. Na deklaracji kwoty podatku zaokrągla się do pełnych złotych, po zsumowaniu pozycji.