KSeF dla małych firm
Artykuły o fakturach ustrukturyzowanych i rozliczeniach VAT w małej firmie, w kolejności od wdrożenia KSeF do dalszych obowiązków.
Zacznij tutaj
KSeF dla małych firm od 2027: koniec limitu 10 000 zł i co zrobić przed styczniem
Czy mała firma od 2027 roku musi wystawiać faktury w KSeF i co się zmienia po wygaśnięciu limitu 10 000 zł miesięcznie?
Stan prawny: Ustawa o VAT (2026-10-16); druk 3293 (uchwalony 5.11.2026, czeka na podpis Prezydenta, ok. 27.11.2026) zmienia od 2027 skalę PIT i limit ryczałtu, nie zmienia przepisów ustawy o VAT o KSeF
Ścieżka czytania
Faktura korygująca w 2027 roku: kiedy ją wystawić, co musi zawierać i w którym miesiącu obniżyć VAT
Kiedy podatnik VAT wystawia fakturę korygującą, co ma ona zawierać i w którym okresie wolno obniżyć podstawę opodatkowania, także gdy faktura idzie przez KSeF?
Stan prawny: Ustawa o podatku od towarów i usług (2026-10-16), ordynacja podatkowa; art. 103 ustawy o VAT pominięty; druk 3293 (uchwalony 5.11.2026, czeka na podpis Prezydenta, ok. 27.11.2026) nie zmienia przepisów o fakturach korygujących
JPK_V7 i pierwsza deklaracja VAT w nowej firmie w 2027 roku krok po kroku: rejestracja, terminy, rozliczenie kwartalne i korekta
Jak nowa jednoosobowa działalność rejestruje się do VAT, kiedy składa pierwszy JPK_V7 i jak działają rozliczenia miesięczne, kwartalne i korekta?
Stan prawny: Ustawa o podatku od towarów i usług (2026-10-16), ordynacja podatkowa; art. 103 ustawy o VAT (termin wpłaty) pominięty; druk 3293 (uchwalony 5.11.2026, czeka na podpis Prezydenta, ok. 27.11.2026) nie zmienia art. 2 ustawy o VAT ani terminów deklaracji
Kasa fiskalna w jednoosobowej firmie w 2027 roku: kiedy jest obowiązkowa, zwolnienie 20 000 zł i ulga 700 zł
Kiedy jednoosobowa firma musi ewidencjonować sprzedaż na kasie fiskalnej w 2027 roku, kiedy może skorzystać ze zwolnienia i ile odliczy za zakup kasy?
Stan prawny: Ustawa o VAT (2026-10-16), rozporządzenie ministra finansów w sprawie zwolnień z obowiązku ewidencjonowania; tekst nie omawia art. 111 ust. 3a ustawy o VAT; druk 3293 (uchwalony 5.11.2026, czeka na podpis Prezydenta, ok. 27.11.2026) nie zmienia opisanych przepisów
Zwolnienie z VAT do 240 000 zł: kto może, jak liczyć limit i kiedy zwolnienie się kończy
Kto może korzystać ze zwolnienia z VAT do 240 000 zł sprzedaży, jak liczy się limit w pierwszym roku, kiedy zwolnienie traci moc i jak z niego zrezygnować?
Stan prawny: Ustawa o VAT, t.j. Dz. U. z 2026 r. poz. 1263, 1270 (2026-10-16); od 1.01.2027 do limitu wlicza się także przemieszczenie własnych towarów do innego państwa UE (art. 13 ust. 3, art. 113 ust. 1a, Dz. U. z 2026 r. poz. 1270); druk 3293 nie zmienia przepisów o VAT
Faktura dla kontrahenta z UE: WDT, usługi, VAT-UE i kurs waluty
Jak wystawić fakturę firmie z innego kraju UE: kiedy stawka 0%, kiedy odwrotne obciążenie, jakie numery VAT, jaki termin i jaki kurs?
Stan prawny: Ustawa o VAT (2026-10-16); ustawa o PIT (2026-09-16); druk 3293 czeka na podpis Prezydenta (2026-11-09)
Kalendarz terminów dla JDG w 2027 roku: ZUS, PIT, ryczałt, VAT, JPK i roczne rozliczenia
Jakie terminy musi pilnować jednoosobowa działalność gospodarcza w 2027 roku i co się dzieje, gdy ostatni dzień wypada w sobotę lub święto?
Stan prawny: Ustawa o SUS (2026-10-16), ustawa o PIT (2026-09-16), ustawa o zryczałtowanym podatku (2026-08-26), ustawa o VAT (2026-10-16; art. 103 pominięty), ordynacja podatkowa; druk 3293 (uchwalony 5.11.2026, czeka na podpis Prezydenta, ok. 27.11.2026) zmienia obliczenia zaliczek (skala, progi 130 i 150 tys. zł), nie zmienia opisanych terminów
Biała lista VAT: jak sprawdzić kontrahenta krok po kroku
Jak sprawdzić kontrahenta w wykazie podatników VAT i co grozi za przelew na rachunek spoza białej listy?
Stan prawny: Ustawa o VAT art. 96b, ustawa o PIT art. 22p (z uwzględnieniem zmian od 1.01.2027 wg Dz. U. 2026 poz. 1371), Prawo przedsiębiorców art. 19 (stan 2026-10-16 wg ISAP); art. 117ba Ordynacji podatkowej wg opisu na podatki.gov.pl i biznes.gov.pl; opis wyszukiwarki i API wg gov.pl (KAS) i podatki.gov.pl, adresy po zmianie z 15 października 2026 r.
JPK_V7 dla JDG krok po kroku: V7M czy V7K, GTU, korekta
Jak przygotować i wysłać JPK_V7 w jednoosobowej firmie i czym różni się plik miesięczny od kwartalnego?
Stan prawny: Ustawa o VAT (2026-10-16), KKS (2026-10-08), broszura MF JPK_VAT z deklaracją od 1.02.2026, rozp. MF z 15.10.2019 ze zm. (Dz. U. 2025 poz. 1800)
JPK_V7 w JDG: wysyłka, UPO i korekta krok po kroku
Jak przygotować i wysłać JPK_V7M albo JPK_V7K jednoosobowej firmy, pobrać UPO, poprawić błąd i nie spóźnić się z terminem?
Stan prawny: Ustawa o VAT art. 99 i 109, Ordynacja podatkowa art. 12 i 81 (stan wg ISAP 2026-10-16); opis wysyłki i UPO wg podatki.gov.pl; nazwy narzędzi i ekranów sprawdź w aktualnej wersji serwisu; termin wpłaty podatku (art. 103) poza zakresem
Faktura zaliczkowa, proforma i końcowa w JDG krok po kroku
Jak wystawić proformę, fakturę zaliczkową i końcową w jednoosobowej firmie, jak rozliczyć VAT i jak to wygląda w KSeF?
Stan prawny: Ustawa o VAT (stan 2026-10-16 wg ISAP); Aplikacja Podatnika KSeF 2.0 i struktura FA(3) wg ksef.podatki.gov.pl; nazwy pól w programach fakturujących różnią się, więc sprawdź je w swoim programie
Kasa fiskalna w JDG krok po kroku: obowiązek i zgłoszenie
Jak sprawdzić, czy jednoosobowa firma musi mieć kasę fiskalną, i jak ją kupić, uruchomić oraz zgłosić?
Stan prawny: Ustawa o VAT (stan 2026-10-16 wg ISAP), rozporządzenie MF w sprawie zwolnień z obowiązku ewidencjonowania (Dz.U. 2024 poz. 1902 ze zm.); terminy, przeglądy i tryb zgłoszenia wg biznes.gov.pl i podatki.gov.pl (stan 2026-11-10); szczegóły serwisu e-Urząd Skarbowy sprawdź w usłudze
KSeF: logowanie, uprawnienia i certyfikat krok po kroku dla JDG i spółki
Jak zalogować się do KSeF, nadać uprawnienia księgowej i pobrać certyfikat KSeF?
Stan prawny: Rozporządzenie MF Dz.U. 2025 poz. 1815 ze zm. (Dz.U. 2026 poz. 169), ustawa o VAT (2026-10-16), komunikaty ksef.podatki.gov.pl (stan 2026-11-10)
Faktury kosztowe w KSeF: jak odbierać, sprawdzać i księgować krok po kroku
Jak odbierać faktury od dostawców w KSeF i od kiedy faktura kosztowa jest otrzymana?
Stan prawny: Ustawa o VAT (2026-10-16), komunikaty ksef.podatki.gov.pl (stan 2026-11-10)
Pierwsza faktura w KSeF krok po kroku: wystawienie, numer KSeF i data faktury
Jak wystawić pierwszą fakturę w KSeF i kiedy faktura jest uznana za wystawioną?
Stan prawny: Ustawa o VAT (2026-10-16), komunikaty ksef.podatki.gov.pl (stan 2026-11-10)
KSeF: logowanie, token czy certyfikat i uprawnienia
Jak zalogować się do KSeF 2.0, czym różni się token od certyfikatu KSeF i jak nadać uprawnienia księgowej lub pracownikowi?
Stan prawny: Ustawa o VAT (stan 2026-10-16); Aplikacja Podatnika KSeF 2.0, podręcznik użytkownika w wersji 2.6 z sierpnia 2026 oraz serwis ksef.podatki.gov.pl (stan 2026-11-10)
KSeF offline24, awaria i niedostępność: co robić krok po kroku
Jak wystawić fakturę, gdy KSeF nie działa albo gdy nie ma internetu, i w jakim terminie trzeba ją wysłać?
Stan prawny: Ustawa o VAT (2026-10-16), komunikaty ksef.podatki.gov.pl (stan 2026-11-10)
Pierwsza faktura w KSeF krok po kroku: wystawienie
Jak wystawić pierwszą fakturę w KSeF w Aplikacji Podatnika KSeF 2.0?
Stan prawny: Ustawa o VAT (stan 2026-10-16); Podręcznik użytkownika Aplikacji Podatnika KSeF 2.0 w wersji 2.6 z sierpnia 2026 oraz serwis ksef.podatki.gov.pl (stan 2026-11-10)
KSeF 2026: terminy, kto musi wystawiać faktury i jak liczyć limit 10 000 zł
Od kiedy firma musi wystawiać faktury w KSeF w 2026 roku i kto może jeszcze korzystać z faktur papierowych lub poza systemem?
Stan prawny: Ustawa o VAT (2026-10-16), rozporządzenia MF Dz.U. 2025 poz. 1740 i 1815, komunikaty ksef.podatki.gov.pl (stan 2026-11-10)
KSeF: kary i terminy od 2027, co grozi za fakturę poza KSeF
Od kiedy grożą kary za wystawienie faktury poza KSeF, ile mogą wynosić i czy przesunięcie terminu na 2028 rok już obowiązuje?
Stan prawny: Ustawa o podatku od towarów i usług art. 106ni, 145m (stan 2026-10-16, t.j. Dz. U. z 2026 r. poz. 1263, 1270); art. 106ni ust. 1-3 i 5-7 wchodzą w życie 1.01.2027; rządowy projekt druk Sejmu nr 3245 z 20.10.2026 przesuwa te ustępy na 1.01.2028; Sejm uchwalił ustawę 6.11.2026 i przekazał ją do Senatu, w Dz. U. nie ogłoszono (stan na 10.11.2026); druk 3293 nie zmienia przepisów o KSeF.
Mapa obowiązków VAT dla JDG 2027: rejestracja, JPK, VAT-UE
Jakie obowiązki VAT ma jednoosobowa firma i w jakiej kolejności je załatwić?
Stan prawny: Ustawa o VAT (2026-10-16), rozp. MF o kasach (2026-11-09), KKS (2026-10-08)
Split payment i biała lista w 2027: skutki w kosztach
Czy od 2027 roku płatność na rachunek spoza białej listy albo bez split payment nadal wyłącza wydatek z kosztów w PIT?
Stan prawny: Ustawa o PIT art. 22p (stan 2026-09-16) w brzmieniu zmienianym od 1.01.2027 ustawą z 18.09.2026 (Dz.U. 2026 poz. 1371); ustawa o VAT art. 96b, 108a (stan 2026-10-16), załącznik nr 15 w brzmieniu od 1.01.2027 (Dz.U. 2026 poz. 1270); druk 3293 (czeka na podpis Prezydenta, ok. 27.11.2026) nie zmienia tych przepisów.
Ulga na złe długi w VAT krok po kroku
Jak odzyskać VAT z niezapłaconej faktury (ulga na złe długi) i co musi zrobić dłużnik?
Stan prawny: Ustawa o VAT, art. 89a i art. 89b (t.j. Dz. U. z 2026 r. poz. 1263, 1270; stan 2026-10-16); broszura MF o JPK_VAT z deklaracją obowiązująca od 2026-02-01 (stan 2026-11-10)
Ulga na złe długi w VAT 2027: warunki i korekta po 90 dniach
Kiedy sprzedawca może skorygować VAT należny od faktury, której klient nie zapłacił, i jakie warunki musi spełnić w 2027 roku?
Stan prawny: Ustawa o podatku od towarów i usług, art. 89a (stan 2026-10-16); druk 3293 (czeka na podpis Prezydenta, ok. 27.11.2026) nie zmienia przepisów o VAT.
VAT-R: rejestracja jako podatnik VAT krok po kroku w 2027
Jak zarejestrować się jako podatnik VAT i wypełnić formularz VAT-R przez e-Urząd Skarbowy albo CEIDG?
Stan prawny: Ustawa o VAT (stan 2026-10-16); ustawa o CEIDG i Prawo przedsiębiorców (stan 2026-10-16); opis serwisów wg biznes.gov.pl i podatki.gov.pl, odczyt 2026-11-10