PIT, ryczałt i forma opodatkowania
Podatek dochodowy przedsiębiorcy: wybór formy opodatkowania, koszty i szczególne rozwiązania, aż po rozliczenie roczne.
Kalkulatory i porównania
Kalkulator PIT dla JDGPorównanie form opodatkowania JDGZacznij tutaj
Forma opodatkowania na 2027: skala, liniowy czy ryczałt i do kiedy zmienić
Jaką formę opodatkowania wybrać na 2027 rok i do kiedy można ją zmienić?
Stan prawny: PIT 2026-09-16; ryczałt 2026-08-26; Ordynacja podatkowa; druk 3293 czeka na podpis Prezydenta (2026-11-09)
Ścieżka czytania
Nowa skala PIT od 2027 (druk 3293): progi 130 000 i 150 000 zł, stawka 24%, danina 5% i limit ryczałtu 250 000 euro
Co od 2027 roku zmienia druk 3293 w podatku dochodowym przedsiębiorcy: skala, danina solidarnościowa i ryczałt?
Stan prawny: Druk 3293: ustawa uchwalona 5.11.2026, Senat bez poprawek 6.11.2026, czeka na podpis Prezydenta (ok. 27.11.2026), wejście w życie 1.01.2027; PIT w brzmieniu z 2026-09-16; tekst nie omawia zmian zaliczek płatnika (art. 32) ani ulg
Stawki ryczałtu w 2027 roku według branż: 17%, 15%, 14%, 12%, 8,5%, 5,5%, 3% i limit przychodów
Jaką stawkę ryczałtu płaci się w 2027 roku w poszczególnych branżach, czym różni się 12% od 8,5% dla usług IT i jaki jest limit przychodów?
Stan prawny: Ustawa o zryczałtowanym podatku dochodowym (2026-08-26); druk 3293 (uchwalony 5.11.2026, Senat bez poprawek 6.11.2026, czeka na podpis Prezydenta, ok. 27.11.2026) obniża limit przychodów do ryczałtu z 2 000 000 do 250 000 euro, nie zmienia stawek; tekst nie omawia klasyfikacji PKWiU w sporach z organami
IP Box dla programisty na JDG: 5% od dochodu z programu komputerowego, wskaźnik nexus i ewidencja
Czy programista na działalności gospodarczej może zapłacić 5% podatku od dochodu z oprogramowania (IP Box) i jakie warunki musi spełnić?
Stan prawny: Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych (2026-09-16); ustawa o prawie autorskim (2026-10-16); druk 3293 zmienia art. 27 PIT (skala od 2027), nie zmienia art. 26e, 30ca, 30cb ani 30c
Kasowy PIT: kiedy przychód liczy się od zapłaty i jak wybrać metodę kasową
Na jakich warunkach przedsiębiorca może rozliczać przychód i koszty w dacie zapłaty (kasowy PIT) i do kiedy musi to zgłosić?
Stan prawny: Ustawa o PIT (2026-09-16); ryczałt (2026-08-26); druk 3293 nie zmienia art. 14c
Koszty w JDG 2027: co i jak odliczyć
Jakie wydatki można zaliczyć do kosztów w jednoosobowej działalności w 2027 roku i jak je rozliczyć: sprzęt, biuro w domu, szkolenia, reklama, reprezentacja, faktury i płatności?
Stan prawny: Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych (2026-09-16); ustawa o podatku od towarów i usług (2026-10-16); druk 3293 (czeka na podpis Prezydenta, ok. 27.11.2026) zmienia skalę PIT, ale nie zmienia art. 22, 22a, 22c, 22d, 22f, 22k, 22p ani 5a PIT; art. 22p ust. 1 i 2 PIT zmienia od 1.01.2027 ustawa z 18.09.2026 (Dz. U. z 2026 r. poz. 1371), do faktur wystawionych przed 1.01.2027 stosuje się brzmienie dotychczasowe; od 1.01.2027 zmienia się art. 88 ust. 3a pkt 4 lit. c ustawy o VAT (Dz. U. z 2026 r. poz. 1270)
Środki trwałe i amortyzacja w JDG w 2027 roku: odpis jednorazowy do 10 000 zł, 50 000 euro i 100 000 zł, laptop i samochód
Jak zaliczyć do kosztów zakup laptopa, maszyny i samochodu w jednoosobowej firmie w 2027 roku i kiedy można amortyzować jednorazowo?
Stan prawny: Ustawa o PIT (2026-09-16); druk 3293 (uchwalony 5.11.2026, czeka na podpis Prezydenta, ok. 27.11.2026) zmienia od 2027 skalę PIT, nie zmienia opisanych przepisów o amortyzacji; tekst nie omawia metod liniowej i degresywnej (art. 22h-22i) ani ryczałtu
Samochód w firmie 2027: jak go rozliczać (VAT, koszty, leasing, ewidencja)
Jak rozliczać samochód w firmie w 2027 roku?
Stan prawny: PIT 2026-09-16; CIT 2026-11-02; VAT 2026-10-16; ryczałt 2026-08-26
Rozliczenie roczne JDG za 2026 rok, składane w 2027: PIT-36, PIT-36L i PIT-28 krok po kroku
Jak rozliczyć za 2026 rok jednoosobową działalność na skali, podatku liniowym i ryczałcie, w jakim terminie i co z roczną składką zdrowotną oraz nadpłatą?
Stan prawny: Ustawa o PIT (2026-09-16), ustawa o zryczałtowanym podatku (2026-08-26), ustawa o świadczeniach opieki zdrowotnej, ordynacja podatkowa; zeznanie za 2026 rok opisane według przepisów obowiązujących w 2026 roku; druk 3293 (uchwalony 5.11.2026, czeka na podpis Prezydenta, ok. 27.11.2026) zmienia skalę od 1.01.2027 i nie zmienia terminów z tego tekstu
Czynny żal przedsiębiorcy (KKS): kiedy skutkuje, wzór pisma
Jak złożyć czynny żal, gdy firma popełniła przestępstwo lub wykroczenie skarbowe, i kiedy uchroni on przed karą?
Stan prawny: Kodeks karny skarbowy art. 16, art. 16a i art. 53 § 26 (t.j. Dz.U. 2025 poz. 633, nowelizacje z 2026 nie zmieniają art. 16 i 16a; stan 2026-11-10); Ordynacja podatkowa art. 81 (stan 2026-10-08)
Korekta deklaracji PIT, VAT i ZUS w JDG krok po kroku
Jak skorygować błędną deklarację PIT, JPK_V7 albo ZUS DRA i RCA w jednoosobowej firmie?
Stan prawny: Ordynacja podatkowa (t.j. Dz. U. z 2026 r. poz. 622 ze zm., w tym zmiany obowiązujące od 2026-10-01), ustawa o VAT, ustawa o systemie ubezpieczeń społecznych (stan 2026-10-16); instrukcje JPK_V7 (wariant schemy 3) i ZUS wg stanu z 2026-11-10
Wezwanie z urzędu skarbowego: odpowiedź krok po kroku (JDG)
Jak odpowiedzieć na wezwanie z urzędu skarbowego, gdy prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą?
Stan prawny: Ordynacja podatkowa (stan 2026-10-08 wg ISAP); opis usług eUrząd Skarbowy i e-Doręczenia wg podatki.gov.pl i gov.pl; nazwy ekranów sprawdź w samej usłudze
PIT-28 za 2026: jak wypełnić zeznanie na ryczałcie
Jak wypełnić PIT-28 za 2026 rok przy jednoosobowej działalności na ryczałcie: stawki, przychody, składki, odliczenia, zaliczki i termin?
Stan prawny: Ustawa o zryczałtowanym podatku dochodowym (stan 2026-08-26 wg ISAP), ustawa o PIT (2026-09-16); układ pól wg wzoru PIT-28(27) z podatki.gov.pl, numery pozycji w zeznaniu za 2026 rok mogą się różnić; druk 3293 (czeka na podpis Prezydenta) zmienia limit ryczałtu dopiero od 1.01.2027
PIT-36 za 2026 dla JDG: jak wypełnić zeznanie na skali
Jak wypełnić PIT-36 za 2026 rok przy jednoosobowej działalności na skali podatkowej: przychody, koszty, PIT-B, składki, ulgi i zaliczki?
Stan prawny: Ustawa o PIT (stan 2026-09-16 wg ISAP), ustawa o świadczeniach opieki zdrowotnej; zeznanie za 2026 rok opisane według przepisów z 2026 roku; druk 3293 (uchwalony, czeka na podpis Prezydenta, ok. 27.11.2026) zmienia skalę dopiero od 1.01.2027; numery pól formularza sprawdź w broszurze Ministerstwa Finansów do PIT-36 za 2026 rok
PIT-36L za 2026: jak wypełnić zeznanie na podatku liniowym
Jak wypełnić PIT-36L za 2026 rok przy podatku liniowym 19%: co wpisać z PIT-B, jak odliczyć składki społeczne, zdrowotną i IKZE oraz rozliczyć zaliczki?
Stan prawny: Ustawa o PIT (stan 2026-09-16 wg ISAP), ustawa o świadczeniach opieki zdrowotnej; limit odliczenia składki zdrowotnej za 2026 rok 14 100 zł (art. 30c ust. 2 pkt 2 po waloryzacji z ust. 2b, ogłaszany obwieszczeniem Ministra Finansów z ust. 2c); układ formularza PIT-36L opisany ogólnie, bo wzór za 2026 rok może się różnić numeracją pól
PIT roczny JDG online: Twój e-PIT w e-US krok po kroku
Jak złożyć roczny PIT-36, PIT-36L lub PIT-28 jednoosobowej działalności online w Twój e-PIT w eUrzędzie Skarbowym?
Stan prawny: Ustawa o PIT, ustawa o zryczałtowanym podatku dochodowym, Ordynacja podatkowa (stan 2026-09-16 wg ISAP); opis usługi Twój e-PIT wg podatki.gov.pl z sezonu rozliczeń za 2025 rok; wygląd ekranów za 2026 rok może się różnić
Spis z natury w JDG: kiedy, jak sporządzić, likwidacja
Kiedy jednoosobowa działalność musi sporządzić spis z natury, jak go zrobić, w jakim terminie i co z ryczałtem oraz likwidacją firmy?
Stan prawny: Rozporządzenie MF i G w sprawie PKPiR (Dz.U. 2025 poz. 1299, od 1.01.2026), ustawa o VAT art. 14 (tekst jednolity Dz.U. 2026 poz. 1263 oraz zmiana art. 14 ust. 5 od 1.01.2027 wg Dz.U. 2026 poz. 1270), ustawa o PIT art. 24 ust. 2 i 3a, ustawa o ryczałcie art. 20 ust. 6 (Dz.U. 2025 poz. 843); stan sprawdzony 2026-11-10
Ulgi w PIT za 2026 dla JDG: IKZE, darowizny, dzieci
Jakie ulgi i odliczenia w rocznym PIT za 2026 rok przysługują przedsiębiorcy na skali, podatku liniowym i ryczałcie i jak je wpisać w e-US?
Stan prawny: Ustawa o PIT i ustawa o zryczałtowanym podatku dochodowym (stan 2026-09-16 wg ISAP); opisy ulg wg podatki.gov.pl i biznes.gov.pl (stan na 10.11.2026); wygląd ekranów Twój e-PIT za 2026 rok może się różnić od sezonu za 2025 rok
Zakup sprzętu na firmę krok po kroku: koszty, VAT
Jak kupić laptop, telefon lub inny sprzęt na firmę jednoosobową i rozliczyć go w kosztach, amortyzacji oraz VAT?
Stan prawny: Ustawa o PIT (stan 2026-09-16 wg ISAP), ustawa o VAT, ustawa o zryczałtowanym podatku dochodowym; stawki skali i liniowa wg stanu na 2026 r., druk 3293 czeka na podpis Prezydenta; limity kwotowe wg cytatów przepisów w portalu; stawki amortyzacyjne wg Wykazu stawek amortyzacyjnych (załącznik do ustawy o PIT)
Zaliczki na PIT w JDG krok po kroku: obliczenie i wpłata
Jak obliczyć i wpłacić miesięczną lub kwartalną zaliczkę na PIT w jednoosobowej działalności na skali, liniowym i ryczałcie?
Stan prawny: Ustawa o PIT, ustawa o zryczałtowanym podatku dochodowym, Ordynacja podatkowa (stan 2026-09-16 wg ISAP); skala 2027 wg druku 3293 uchwalonego 5.11.2026, oczekującego na podpis Prezydenta; składki ZUS w przykładzie to prognoza na 2027 rok
Zmiana formy opodatkowania JDG krok po kroku
Jak krok po kroku zmienić formę opodatkowania JDG ze skali na liniowy lub ryczałt albo z powrotem i do kiedy złożyć oświadczenie?
Stan prawny: Ustawa o PIT (stan 2026-09-16), ustawa o ryczałcie (stan 2026-08-26), ustawa o CEIDG (Dz.U. 2026 poz. 30), ustawa o świadczeniach opieki zdrowotnej, Ordynacja podatkowa; instrukcja CEIDG-1 wg biznes.gov.pl, sprawdzona 2026-11-10; druk 3293 czeka na podpis Prezydenta (stan 2026-11-09)